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(一)具有2年以上投資經(jīng)歷,且滿足以下條件之一:
家庭金融凈資產(chǎn)不低于300萬元;
家庭金融資產(chǎn)不低于500萬元;
近3年本人年均收入不低于40萬元。 -
(二)最近1年末凈資產(chǎn)不低于1000萬元的法人單位。
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(三)金融管理部門視為合格投資者的其他情形。
隨著我國經(jīng)濟不斷向前發(fā)展,越來越多的高凈值人群及社會愛心人士參與到公益活動中。近年來,在政策利好支持下,信托公司多單公益信托項目落地,發(fā)行規(guī)模與數(shù)量明顯增加;積極探索“財產(chǎn)權(quán)信托+資金信托”、“信托公司+基金會”等模式籌集資金,用于社會各類公益項目。
《慈善法》將在今年9月1日正式實施。在《慈善法》中,慈善信托被單獨列為一章并作出詳盡規(guī)定,重要程度可見一斑。
隨著我國經(jīng)濟不斷向前發(fā)展,越來越多的高凈值人群以及社會愛心人士參與到公益活動中。近年來,公益信托的社會關(guān)注度也在不斷提升,特別是自2014年銀監(jiān)會“99號文”明確提出完善公益信托制度、大力發(fā)展公益信托以來,多單公益信托項目落地,發(fā)行規(guī)模與數(shù)量明顯增加。據(jù)不完全統(tǒng)計,目前,已有國民信托、重慶信托、紫金信托、廈門信托、萬向信托、中建投信托等信托公司發(fā)行了公益信托項目。
從2008年汶川地震發(fā)生后,西安信托(現(xiàn)為長安信托)發(fā)行了規(guī)模為1000萬元的“‘5·12’抗震救災公益信托計劃”以及百瑞信托成立了規(guī)模229萬元的“鄭州慈善公益信托計劃”開始,信托行業(yè)拉開了公益信托發(fā)行的序幕。
根據(jù)《信托法》規(guī)定,公益信托的設(shè)立目的為救濟貧困、救助災民、扶助殘疾人、發(fā)展教育、科技、文化、藝術(shù)、體育事業(yè),發(fā)展醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)、環(huán)境保護事業(yè)以及其他社會公益事業(yè)。
公益信托,一方面,能夠滿足需要特殊幫扶群體的資金所需;另一方面,通過捐助門檻的降低,讓更多人群參與到公益事業(yè)中。
那么,在已成立的公益信托項目中,哪些群體成為了受益對象?
從公益信托的實踐來看,大到災后校舍的重建,小到困難學生的學費,公益信托的資金運用與教育助學、扶助社會特殊群體密切相關(guān)。長安信托的獎學金公益信托、國民信托的“四在小學”公益信托計劃以及中建投信托聯(lián)合發(fā)起的“中建投信托·中歐國際工商學院公益性助學貸款集合資金信托計劃”,均屬于圍繞助學這一公益目的而設(shè)立。
上述中建投信托的助學信托項目模式較為特殊,采用了“財產(chǎn)權(quán)信托+資金信托”的產(chǎn)品模式,長期開放式滾動募集資金,為業(yè)內(nèi)第一個公益性助學貸款集合資金信托計劃,資金主要用于中歐國際工商學院MBA學生的助學貸款,還款方式為先嘗息后付本,由校方來進行借款人的資質(zhì)審查與篩選。
除助學貸款信托項目外,還有長安信托的獎學金公益信托,募集的資金定向用于獎勵西安交通大學的在校碩士生、博士生;國民信托的“四在小學”公益信托計劃首期募集資金已投入到“遷建‘四在小學’珉谷鎮(zhèn)辦事處必克小學項目”圍墻、校門的修建。
在已成立的信托項目中,除學生群體外,受益人群還包括了特困、傷殘、兒童等弱勢群體。如重慶信托于2009年設(shè)立的“重慶人民警察英烈救助基金公益信托”受益人為英烈家屬及因公傷殘的警察、特困警察等;紫金信托的“厚德1—5號公益信托計劃”將扶助對象對準了南京地區(qū)罹患白血病等重大疾病的兒童。
業(yè)內(nèi)目前已落地的公益信托項目審批機構(gòu)各不相同,有民政廳、民政局、公安局、教育局等,而監(jiān)察人多為律師事務所或會計師事務所。在《慈善法》中明確了民政部門為慈善信托的監(jiān)管部門,項目設(shè)立門檻降低,實行備案制,對于監(jiān)察人部分,委托人可以自愿選擇是否設(shè)置,打破了以往公益信托存在的發(fā)展瓶頸。
從模式來看,除上述中建投信托采用的“財產(chǎn)權(quán)信托+資金信托”模式外,為實現(xiàn)有效運用公益信托資金,提高審批效率、降低運作成本等目標,部分公益信托項目還采用了“社團法人+信托公司+銀行機構(gòu)”以及“信托公司+基金會”模式。
今年1月,廈門信托聯(lián)合廈門市慈善總會與廈門農(nóng)商銀行共同發(fā)起設(shè)立了“樂善有恒”公益信托產(chǎn)品,采用的就是“社團法人+信托公司+銀行機構(gòu)”這一模式。廈門國際信托與廈門農(nóng)商銀行首批各捐贈50萬元用于廈門市慈善總會的“雨露育青苗”公益項目,后續(xù)將通過社會募集等方式籌集資金,專項用于廈門慈善總會的各類救助項目。這種模式的優(yōu)勢,一方面,能夠發(fā)揮信托公司財富管理以及城商行客戶群體的優(yōu)勢,在獲得廣泛的捐贈資金來源的同時,保障公益資產(chǎn)的保值增值;另一方面,直接對接慈善組織,做到專款專用,保證資金用于公益項目的投資。此外,過去公益信托項目存在的難以開出捐贈發(fā)票問題在該種模式下也得到了有效解決。
另外,公益信托常用的還有以百瑞信托“百瑞仁愛”公益信托項目為代表的“信托公司+基金會”模式。
具體來看,該項目與長江科技扶貧基金會合作,采用了“信托公司+基金會”和“單一財產(chǎn)權(quán)信托+集合資金信托”的雙重嵌套模式,資金用于腦癱兒童的各階段治療。
“信托公司+基金會”模式被認為是實現(xiàn)“造血”式慈善的公益信托模式,公益基金會在公益項目投資方面經(jīng)驗豐富,而信托公司受多重監(jiān)督與監(jiān)察,信息披露制度更健全,擁有專業(yè)的管理團隊,運行效率較高,二者合作能夠?qū)崿F(xiàn)優(yōu)勢互補,有利于慈善事業(yè)的長久性和規(guī)范性。